Основи управління грошовими потоками підприємств

Abstract

Досліджено сутність дефініції «грошовий потік» підприємства. Систематизовано теоретичний базис формування грошових потоків підприємства, який включає напрацювання меркантилістів, марксистів, монетаристів та сучасників. Надано характеристику циклу грошового потоку та його зв’язок із кругообігом господарських засобів. Визначено фактори дисконтування грошового потоку, до яких включено інфляцію, ризик та альтернативність інвестиційного процесу. Виокремлено економічні, політичні, соціальні та техніко-економічні ризики, які впливають на управління грошовими потоками підприємства. Наведено класифікацію грошових потоків підприємств за різними ознаками. Визначено основні джерела формування та умови функціонування оптимальної структури грошового потоку підприємства. Надано характеристику переваг і недоліків використання фінансових ресурсів для формування грошових потоків підприємства.